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扇贝5年跑3次 獐子岛收罚单但躲过退市?(附股民防雷手册)

时间:2019年07月12日 08:14:43 中财网
  2018年2月,扇贝三次“受灾”的獐子岛因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。17个月后,“扇贝去哪儿”终于上演了大结局——因涉嫌财务造假等原因,证监会对獐子岛董事长吴厚刚?#25159;?#32456;身市场禁入措施,对獐子岛给予警告并处以60万元罚款。

  公司被罚60万!董事长终身市场禁入
  7月10日晚,獐子岛发布公告称,公司收到了中国证监会下发的《中国证券监督管理委?#34987;?#34892;政处罚及市场禁入事先告知书》(以下简称“《告知书》”)。

  根据《告知书?#32602;?a onmouseover="popLayer_simple(getPosLeft(this),getPosTop(this),'002069');overdiv=1" onmouseout="overdiv=0;setTimeout('hideLayer()',100)" href="http://quote.cfi.cn/quote_002069.html" target=_blank>獐子岛涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷。此外,其披露的相关报告涉嫌虚假记载等问题,部分内容“已经严重失实 ”。

  对此,证监会给予獐子岛警告处分,并处60万元罚款。证监会拟对董事长吴厚刚?#25159;?#32456;身市场禁入措施,对梁峻?#25159;?0年证券市场禁入措施,对勾荣、孙福君分别?#25159;?年证券市场禁入措施。包括吴厚刚在内的多名相关人员也被处以3万至30万元不等的罚款。

  ?#30340;?#20154;士指出,终身市场禁入是禁入里的顶格。一般?#27492;擔?#36731;微的证券违法是不会市场禁入的,真正比较严重的违法才会市场禁入,终身禁入是其中最严重的,这意味着獐子岛的造假是非常严重的。

  长海县、獐子岛镇成立事件应对领导小组
  据悉,獐子岛在7月10日晚间披露了收到中国证监会处罚事先告知书公告后,第一时间向银行间协会和债权?#23435;被?#36890;报了相关情况并与各银行进行?#34892;?#27807;通,大连证监局、长海县獐子岛镇政府大股东参加了沟通会议。

  同时,第一时间向公司经营的客户、合作伙伴、内部员工及时通报了相关情况,目前,员工队伍?#26696;?#39033;生产经营稳定。

  长海县委、县政府对此高度重视,立即成立了长海县獐子岛集团处罚事件维稳应对领导小组,统筹研究决定獐子岛集团处罚事件维稳应对工作方面的重大事项。同时,按照县委县政府工作部署,獐子岛镇也成立了獐子岛集团处罚事件维稳应对领导小组,并启动相关预案。

  獐子岛涉嫌“三宗罪”

  2018年1月30日,獐子岛集团发布公告称,公司发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。“扇贝跑了”成为众人谈论的话题,随后獐子岛受到了证监会的调查。

  在接受调查的17个月里,獐子岛接连发布2017年年报、2018年年报,期间?#32929;?#22855;地迎来“扭亏转盈”。然而,事实上獐子岛集团通过财务造假等,掩盖了业绩亏损的事实。

  证监会表示,獐子岛涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷,其披露的2016年年?#32570;?#21578;、2017年年?#32570;?#21578;、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载。

  经过比对,獐子岛存在重复结转成本,账面采捕区域还涵盖了部分内区,甚?#26753;?#30422;了岛屿。受此影响,獐子岛2016年年?#32570;?#21578;虚增资产13114.77万元,虚增利润13114.77万元,虚增利润占当期披露利润总额的158.15%,2016年?#32570;?#21578;中利润总额为8292.53万元,净利润为7571.45万元,追溯调整后利润总额为-4,822.23万元,净利润为-5,543.31万元,业绩由盈转亏。

  2017年,獐子岛继续财务造假。公司2017年账面记载采捕面积较真实情况多5.79万亩。受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响,獐子岛公司2017年年?#32570;?#21578;虚减利润27865.09万元,占当期披露利润总额的38.57%,追溯调整后,业绩仍为亏损。

  与此同时,獐子岛披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载。

  2017年,獐子岛披露《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》称,对135万亩海域的库存进行预估,公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。

  然而,经证监会查明,“獐子岛科研19”号船在公司记录的秋测天数内,被航行轨迹证实执行计划的点位极少,而秋测抽取但未实?#25163;?#34892;的66个点位已?#35760;?#27979;全部披露点位的55%。因此,该公告内容已经严重失实,涉嫌虚假记载。

  另外,獐子岛?#32929;?#23244;未及时披露信息。

  2018年1月初,财务总监勾荣向董事长吴厚刚汇报2017年亏损扩大后,集团应在2日内进行信息披露,但是獐子岛迟至2018年1月30日才予以披露。

  曾为中国农业第一?#35805;?#20803;股
  从明星企业到财务造假,獐子岛只用了不到十年。

  1992年,位于北纬39度的獐子岛,组建渔业集团,靠海吃海,出售海珍?#20998;?#19994;、海水增养?#22330;?#28023;洋?#31216;貳?006年,獐子岛集团在深交所上市,吴厚刚为獐子岛董事长。两年后,这家企业股价攀升至151.23元的纪录,成为中国农业第一个百元股。

  吴厚刚上任后,獐子岛的主业由当初的?#38431;?#19994;变?#19978;?#22312;的养殖业。数年间,獐子岛成了黄海北部全亚洲最大的“海洋牧场”,覆盖海域面积1600平方公里,养殖虾夷扇贝的收入约占獐子岛渔业年收入的70%,余下的30%分别是海参和鲍鱼。

  成也扇贝,败也扇贝。如今獐子岛集团已经从顶峰走向衰落。

  獐子岛扇贝5年出逃3次
  2014年10月,獐子岛发布公告称,公司养殖的扇贝因?#34987;?#28023;遭遇几十年一遇的冷水团,造成绝收,市场戏称这一事件为扇贝“集体跑路”,獐子岛年度业绩巨亏11.89亿元,成为当年A股市场最大的一起“黑天鹅事件”。獐子岛在12月复盘后连续三个跌停。

  之后剧情迅速翻转,在扇贝失踪不到半年,獐子岛方面表示“扇贝又?#20301;?#26469;了”,这群扇贝堪称“戏精”。公司还对新的海域进行抽测,结果显示,2012年、2013年、2014年底播扇贝未收获的海域160余万亩,不存在减值风险。

  4年后,獐子岛扇贝又出事了。

  2018年1月30日,公司发布公告称,在盘查底播虾夷扇贝年末存量年度时,发现海洋牧场遭受重大灾害,扇贝越来越瘦,?#20998;?#36234;来越差,长时间处于饥饿状态的扇贝没有得到?#25351;矗?#26368;后诱发死亡。

  于是,獐子岛2017年公司业绩大变?#22330;?#25353;照之前预测,獐子岛2017年盈利近1亿元,但实际却是亏损7.23亿元。

  一时间,獐子岛扇贝到底去哪里了,成为?#26102;?#24066;场一大难解之谜,獐子岛的投?#25910;?#26356;是苦不堪言。

  受此影响,獐子岛股票遭遇5个一字跌停。

  到了2019年,獐子岛的报表好看多了。公司2018年实现营收27.98亿元,同比下降12.72%,但公司净利润取得3210.92万元,同比增加104.44%,终于扭亏为盈。

  正当投?#25910;?#27426;欣鼓舞时,一个惊雷从天而降:2019年4月27日,獐子岛发布今年第一季度业绩报告,公司一季度亏损4314万元,同比下滑379.43%。原因同样是虾夷扇贝受灾,导致产量及销量大幅下滑。短短一个季度,獐子岛的亏损就比去年一年辛?#37327;?#33510;赚来的钱还多。

  截至7月11日收盘,獐子岛股价3.29元,市值23.4亿元,较2018年1月末股价下跌57%,市值蒸发31.57亿。

  5万股民躲过一劫
  值得一提的是,根据獐子岛一季报显示,截至2019年3月底,獐子岛共有普通股股东总数49050人。

  根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,如公司受到中国证监会的行政处罚,且违法行为属于《深圳证券交易所上市公?#23616;?#22823;违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情形的,其将受到强制退市处罚。这也意味着,一旦这种情况发生,上述近5万股民将“集体闷杀”。

  不少网友也表示,獐子岛应该立即退市。


  不过,獐子岛7月10日在公告中强调,根据证监会下发的《事先告知书?#32602;?#20107;先告知书》中认定的事实未触及《深圳证券交易所上市公?#23616;?#22823;违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条规定的重大违法强制退市情形。

  如何避开财务造假公司?

  “常在河边走,难免不湿鞋”。如何才能避开财务造假的公司呢?财务造假重灾区科目又都有哪些?

  首先需要明?#32602;?#36130;务操纵包括财务舞弊(财务造假)和财务粉饰(盈余管理)两种情况。通常说的财务造假,基本是公司管理层组织的,在财务报表中蓄意错报、漏报财务数据,以虚构利润为目的的系统性造假。

  根据天风证券研报,1994-2018年,因财务虚假披露被处罚的事件共180起,涉及172家上市公司。以1994-2018年沪深上市公司,因虚假财务信息披露而被证监会或财政部处罚的事件为观察样本,?#24067;?72起事件,涉及165家公司,其中,19家已退市,21家造假后被借壳,125家上市主体目前仍存续。

  从造假行业分布看,化工、农业、机械、商?#22330;?#32442;服等行业发生财务造假的数量较多。某些行业是财务造假的高危行业,例如交易对手不规范或不透明(如线下零售)、业务?#26041;?#31616;单或难以验证(如提供非实物类服务公司)、资金流动缺乏痕迹(如农业农产品)、关联交易多(依附集团母公司等关联方),?#27807;?#36896;假成本较低或者隐蔽性较好。

  从造假年份分布看,00-04、11-14是财务造假的高发期,?#20174;?#20102;在经济低迷的环境下,企业造假动机更强。另外,17-18年的造假案例少,主要是由于财务造假的后验性,17-18年的造假案例可能会在以后年份被暴露出来。

  总体看来,财务造假重灾区科目及投?#25910;?#38656;要关注的问题有:

  ?#35745;?#26469;源:天风证券
  亲爱的股民朋友,你学会了吗?

(东.财)
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